平湖一柱【第3072期 养老金专题】
有朋友问:副高女教师55+申请退和60+正点退，养老金能差多少？
答案是二者差3000元左右，不同省份、不同地区，缴费年限（教龄）、视同缴费年限，岗位工资等级等方面不，差距不一样。总起来说，缴费年限、视同缴费年限越长、岗位工资等级越高，差别越大。为什么有这么大差别，原因有4:
一是缴费年限长了。基础养老金是年限为王，每年1%，延长5年就5%，一般女教师退休在35年左右，“延迟”就多七分之一，若原来是7000，就成了8000啊！
二是缴费指数高了。教师薪资的特点，是教龄越长，职称和薪级越高，延迟5年，是薪资的高峰，缴费基数高，缴费指数高，实际平均缴费指数就会拉高，与此同时，视同缴费指数按退休时职（级）确定，延迟5年，视同缴费指数也会提高。以内蒙古为例，副高七级是0.420，副高六级0.451，副高五级是0.492；就算岗位工资不提，薪级每年涨一级是确定的，35级是0.465，40级就是0.585。视同缴费指数提高，过渡性养老金当然提高。
三是缴费基数提了。社会发展，经济增长，社平工资逐年递增，年增长率一般在1%~3%会更高，五年后会提高不少啊。基数提高了，基础养老金和过渡性养老金都会提高。
四是个人账户养老金和职业年金增了。“延迟”五年，至少再续缴60个月 而与此同时，计发月数也逐年递减，55岁退休是170个月，60岁退休是139个月。分子增加，分母减小，一增一减，计算结果是双增长啊。
以上4个因素，累计五年后，养老金比5年前增加3000元是“底线”，实际情况，会比这更多！
【养老金测算案例：副高女教师，1971年1月出生，1987年7月参工,55+和60+退休，待遇各几何？】
江西，女教师副高七级，1971年1月出生，1987年7月工作
截至2026年3月，个人账户是110540元，职业年金个人4%+单位8%=55804+111608=167412元。月扣缴保费958元，60提前退休与55+申请退休，二者养老金差多少？
55+申请退休，延迟4个月，55岁4个月，2026年5月退休。缴费年限（教龄）是
2026年5月-1987年7月
=38年11个月，即38.92年。
计发月数是168个月。
若是“延迟”到60提前退休，2031年1月，缴费年限是
20231年1月-1987年7月
=43年7个月，即43.58年。
计发月数是139个月。
两种退休方法，视同缴费年限不变，都是
2014年9月-1987年7月
=27年3个月，即27.25年。
江西省过渡性养老金计算系数是1.3%；
江西2025年养老金缴费基数是6525，计发基数是7054。较2024年的6916元，增长138，增幅是2%，以此增长率，2026年养老金计发基数预计可达到7159；2031年有望达到7943元。
2026年3月，个人月缴费是958元，缴费基数就是11975。缴费指数是1.8352。由于该教师2016年就是副高七级，所以平均缴费指数我们就假设按1.8352计算。
55+申请退，教龄39年，视同缴费指数1.7计算。则平均缴费指数
=（1.8352×140+1.70×327）÷（140+327）
=1.7405
到2026年5月退休，个人账户养老金还要续缴2个月，个人账户养老金有望达到112456.00。职业年金（个人4%+单位8%），将达到170358
副高女教师55+、55岁5个月申请退休待遇为
1.基础养老金
=7159×（1＋1.7405）÷2×38.92×1%
=3817.90
2.过渡性养老金
=7159×1.70×27.25×1.3%
=4311.33
3.个人账户养老金
=112456.00 ÷168
=669.38
4.职业年金
=170358÷168
=1014.04
四项合计=3817.90+4311.33+669.38+1014.04
=9812.65
如果“延迟”5年到60提前退休，个人账户和职业年金还要续缴58个月。薪级工资每年涨一级，就按现在38级，退休43级计算，要涨722元，若岗位工资升六级，又会涨244，合计涨966元，缴费基数有望达到10928107*(11975/7111)=13652元，月扣缴养老金将达到1092元，比现在958多134元，我们按年均增加100元计算，月平均缴养老金1058元，退休时个人账户养老金有望达到171904元，
视同缴费指数当然也提高，副高六级、43年教龄假设按1.9，平均缴费指数也会相应提高，假若提高1.5个百分点，为1.8905.
同理我们可以算出副高女教师，六级、43年教龄退休待遇为
基础性养老金+过渡性养老金+个人账户养老金+职业年金
=5002.82+5346.23+1236.72+1866.60
=13452.38
60提前退比55+申请退多
13452.38-9812.65=3639.73
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